为“减税养老”叫好

　　乔傲龙

　　老龄社会正在来临，方方面面的准备紧锣密鼓。保险业新“国十条”出台，意味着税收优惠将全面覆盖我国养老保险三大支柱。我省制定《实施意见》，“减税养老”和“以房养老”被点名，试点一旦成功，全面推行也就指日可待了。“以房养老”是否将受到国人传统观念掣肘，目前尚属未知，而“减税养老”对百姓、对政府、对社会，都是大大的利好。(见本报经济新闻版)

　　虽然现在不缴不等于永远不缴，但资金有“时间成本”，这个账谁都会算。比如你的月收入是5000元，个税起征点是3500元，超过的1500元，按3%税率计，每月45元、全年540元需要纳税，如果你每月拿出500元购买商业养老险，则此500元不需纳税，每月省15元，按投资20年计，节省3600元。对个人而言，当下减负，将来老有所养。对政府而言，缓解财政压力，弥补资金缺口；对保险业而言，可能会带来新一轮保费增长的刺激点。

　　我国养老保险体系有三大支柱，第一是政府“兜底”的基础养老保险，第二支柱是企业年金、职业年金，第三支柱是个人商业保险。基础养老保险免税政策已实行十多年。今年1月，我国开始对企业年金、职业年金实施个税递延。现在，第三根支柱也看到了优惠的希望。未来，中国社会将以多层次的养老体系织密保障网络，迎接老龄化高峰到来。

　　为什么我国的居民存款余额高企？一个主要原因是对未来缺乏安全感，尤其是对养老、医疗等高额支出感觉“不保险”。如果新政能激励个人合理补充养老险，拿出存款年增量的10%，即可带来每年4000亿元的保费。如果养老和医疗有了保险的“定心丸”，个人的现期消费必将增加，内需因此扩大，经济也将不断向好。虽然需要一个不短的过程，但一切看上去多么美好！

　　其实，“减税养老”在国外早已不是什么新鲜事，最著名的莫过于美国的“401K计划”（得名于美国《国内税收法》第401条K项规定），此项计划的实施，使美国退休基金市场总资产积累到18万亿美元，相当于美国经济总量的80%。可能正因为如此，美国人才敢大手大脚地花钱，政府才得以靠内需把国内经济玩得直撒欢。（作者为本报记者）